Irreführender Rentenbescheid: Warum Netto viel weniger übrig bleibt

Einmal im Jahr kommt er: der zukünftige Rentenbescheid. Verlassen sollte man sich auf diese Zahlen besser nicht, denn diverse Abzüge werden gar nicht erwähnt.

Der jährlich ins Haus flatternde (zukünftige) Rentenbescheid klingt optimistisch. Die meisten Arbeitnehmer rechnen mit einer gesetzlichen Altersrente von ca. 60 Prozent ihres derzeitigen Einkommens. Die Deutsche Rentenversicherung geht bei ihrer „Prognose“ davon aus, dass die betreffende Person weiterhin so verdient, wie zum Zeitpunkt des Rentenbescheides.

Auf den ersten Blick sieht der Verbraucher eine einfach klingende Rentenberechnung. Diese birgt aber einige Lücken, die ein Laie nur schwer erkennen kann. So wie das derzeitige Gehalt, bzw. der Lohn in Brutto und Netto unterschieden wird, muss im Alter auch mit erheblichen Abzügen gerechnet werden. So mancher Rentner erlebt deshalb mit Beginn des Ruhestandes eine böse finanzielle Überraschung.

Mit welchen Abzügen ist bei der Rente zu rechnen?

Auf Ihrem jährlichen, vorläufigen Rentenbescheid finden Sie die Rentensumme, die Ihnen bei sofortiger voller Erwerbsminderung zusteht, außerdem Ihren monatlichen Rentenanspruch zum aktuellen Zeitpunkt. Zu guter Letzt weist die Rentenberechnung den Betrag aus, den Sie voraussichtlich erhalten, wenn Sie auch in den kommenden Jahren so verdienen wie zum momentanen Zeitpunkt und eine entsprechend der Rentenanpassung hochgerechnete Summe.

Experten bemängeln immer wieder, dass weder Sozialabgaben noch die Besteuerung der Rente erwähnt werden. Fakt ist aber: Bei den ausgewiesenen Altersbezügen handelt es sich um die Bruttorente, was man Netto wirklich in der Tasche hat, ist deutlich weniger!

➥ Rentenabzug: Beiträge zur Krankenversicherung

Die im Berufsleben gezahlten Beiträge zur Krankenversicherung, werden Ihnen auch im Rentenalter nicht geschenkt. Der einheitliche Beitragssatz von 15,5 Prozent (Stand 2014) wird anteilig übernommen. Auf den Rentner fallen 8,2 Prozent, den Rest, also 7,2 Prozent übernimmt der Rentenversicherungsträger. Der Beitrag wird direkt von der Deutschen Rentenversicherung abgezogen und an die jeweilige Krankenkasse überwiesen.

➥ Rentenabzug: Beiträge zur Pflegeversicherung

Auch wenn der Beitrag zur Pflegeversicherung keine Unsumme darstellt, mindert er die zur Verfügung stehende Rente. Wer ohnehin schon eine minimale Bruttorente hat, für den zählt jeder Euro. Es ist also wichtig zu wissen, dass weitere 2,05 Prozent von der Rente abgezogen werden. Diese Belastung muss der Rentennehmer komplett allein tragen. Kinderlose trifft es noch härter. Hier ist ein Betragssatz von 2,3 Prozent fällig.

➥ Rentenabzug: Steuerlast für Rentner

Wer bisher der Meinung war, die Rente sei generell steuerfrei, der irrt gewaltig. Allerdings kann auch nicht pauschal gesagt werden, wer Steuern abführen muss und wer nicht. Abhängig ist dies vom Jahr des Rentenbeginns. Wichtig ist auch, ob Sie eventuelle Nebeneinkünfte, zum Beispiel aus Vermietung, haben.

Begonnen wurde bereits 2005 mit der Besteuerung der Renten. Seit 2006 wird der steuerpflichtige Anteil der Rente jährlich in 2-Prozent-Schritten angehoben. Ab dem Jahr 2020 ist es dann ein Prozentschritt jährlich.

Jahr	Besteuerungsanteil in Prozent	Jahr	Besteuerungsanteil in Prozent
2013	66	2021	81
2014	68	2022	82
2015	70	2023	83
2016	72	2024	84
2017	74	2025	85
2018	76	2026	86
2019	78	..	..
2020	80	2040	100

Quelle: bundesfinanzministerium.de

Der sich aus dieser Tabelle ergebene Steuerfreibetrag aus der Bruttorente wird auf die gesamte Rentenzeit festgeschrieben, er bleibt konstant. Das bedeutet, dass Sie auch bei einer Rentenerhöhung auf Ihrem Freibetrag sitzen bleiben, was zeitgleich den steuerpflichtigen Teil der Rente erhöht. So kann es passieren, dass Rentner, die bislang keine Steuern zahlen mussten, nun steuerlich veranlagt werden.

Rentenberechnung Brutto – Netto

Um das Ganze verständlicher zu machen, hier ein Rechenbeispiel für eine „normale“ gesetzliche Altersrente, ohne zusätzliche Einkünfte:

Rechenbeispiel: Rentner Karl, alleinstehend, 2 Kinder, wohnhaft Hamburg

Bruttorente monatlich1300 Euro

abzgl. Krankenversicherung (8,2%)	– 106,60 Euro
abzgl. Pflegeversicherung (2,05%)	– 26,65 Euro
Nettorente vor Steuern:	1166,75 Euro

Renteneintritt: 01. August 2013 = Besteuerungsanteil 66 Prozent
Um den Besteuerungsanteil bzw. Freibetrag zu ermitteln, wird das darauf folgende Jahr zugrunde gelegt, also in unserem Beispiel 2014. In diesem Jahr gab es in den alten Bundesländern eine Rentenerhöhung von 1,67 Prozent, die hier berücksichtigt werden muss.

Bruttorente Januar bis Juni =6 x 1300 Euro
7800 Euro

Bruttorente Juli bis Dezember =	6 x 1321,71 Euro 7930,26 Euro
Jahresbrutto gesamt	15730,26 Euro
Besteuerungsbetrag 66% vom Jahresbrutto	10381,98 Euro
Jahresbrutto abzgl. Besteuerungsbetrag ergibt Rentenfreibetrag	15730,26 Euro – 10381,98 Euro = 5033,68 Euro

Wie viel zieht das Finanzamt von meiner Rente ein?

Nicht jeder Rentner muss eine Steuererklärung abgeben. Abhängig ist dies vom sogenannten Grundfreibetrag. Dieser liegt 2014 bei 8.354 € für Alleinstehende und 16.708 € für Verheiratete (Achtung: kann sich jährlich ändern!). Erst wenn Sie diese Summe überschreiten, werden Steuern fällig. Rentner Karl aus unserem Beispiel müsste also Steuern zahlen, da sein Besteuerungsbetrag 10381,98 Euro beträgt und er somit über dem Grundfreibetrag für Alleinstehende liegt.

Die genaue Summe ist abhängig von Ihren Angaben in der Einkommenssteuererklärung (Einnahmen, zusätzliche Renten, außergewöhnliche Ausgaben usw.). Welche Steuersätze in etwa zu erwarten sind, sehen Sie hier:

Jahreseinkommen Alleinstehende	Jahreseinkommen Verheiratete	Steuersatz in Prozent
8.355 Euro – 13.469 Euro	16.710 Euro – 26.938 Euro	1 – 7,2
13.470 Euro – 52.881 Euro	26.940 Euro – 105.762 Euro	7,2 – 26,5
52.882 Euro – 250.730 Euro	105.764 Euro – 501.460 Euro	26,5 – 38,7
ab 250.731 Euro	ab 501.462	45,0

Übrigens:
Auch Rentner müssen Solibeitrag, sowie Kirchensteuer zahlen, sofern Sie nicht ausgetreten sind.